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以下是为跨境卖家准备的《英国VAT注册+申报简明流程（2025年版）》，适用于通过eBay、Amazon、独立站等平台销售到英国的中国企业/个人。
《英国VAT注册+申报简明流程》
一、什么是英国VAT？
英国VAT（Value Added Tax）是对在英国销售商品和服务征收的增值税。所有在英国销售商品的境外卖家（包括中国卖家）都需要注册VAT号，并定期申报。
二、注册英国VAT的必要条件
| 场景 | 是否必须注册 |
|---|---|
| 存货在英国仓库（如FBA） | ✅ 必须注册 |
| 年度销售额超过£85,000 | ✅ 必须注册 |
| 无仓库，低于£85,000 | ⚠️ 建议注册（平台可能要求） |
| eBay/Amazon平台销售英国客户 | ✅ 平台通常强制要求提供VAT号码 |
三、注册英国VAT所需资料
| 所需资料 | 说明 |
|---|---|
| 公司营业执照 | 中国大陆公司（需英文翻译） |
| 法人护照或身份证 | 建议使用护照 |
| 公司章程（如有） | 用于核实业务 |
| 英文发货地址 | 可为虚拟地址（推荐用英国税务地址服务） |
| 英国联系人（可代提供） | 注册表格必填项 |
| 销售平台截图 | 如eBay/Amazon后台界面截图 |
| 授权委托书 | 若使用代理代办 |
注册时效：通常为 2~6周，可找专业VAT代理公司代办（效率更高）。
✅ 四、英国VAT注册流程（标准版）
准备资料（见上表）
访问 HMRC 官方网站注册账号
https://www.gov.uk/register-for-vat填写申请表（表格：VAT1）
上传相关资料（如公司信息、法人ID等）
HMRC 审核通过 → 发放VAT号码（GB开头）
VAT Example: GB123456789
五、VAT账号激活与eBay/Amazon绑定
等待纸质信寄达（含激活码）
登录 HMRC Gateway 激活VAT账号
将VAT号提交给电商平台（eBay、Amazon后台）
开始定期申报
六、VAT申报流程简要
申报周期：
英国 VAT 为季度申报（Quarterly Filing）
例如：1月-3月为一季度，申报截止在4月7日
申报内容包括：
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| Output VAT | 从客户收取的税（销售VAT） |
| Input VAT | 向供应商支付的进项税（可抵扣） |
| 应缴VAT | Output VAT - Input VAT（如为负，可退税） |
七、常见税率
| 类别 | 税率 |
|---|---|
| 一般商品（大部分类目） | 20% |
| 儿童衣物/书籍 | 0% |
| 部分食品/家居品 | 5% |
| 跨境直邮（如使用IOSS） | 视情而定 |
八、推荐VAT申报方式
| 方式 | 适用人群 | 优势 |
|---|---|---|
| 自行申报（HMRC官网） | 懂税务/销量低 | 省成本但复杂 |
| 使用VAT申报服务商 | 大多数卖家 | 快速、省心、可应对税务信件 |
| Amazon/eBay代扣代缴 | 平台合规模式 | eBay一般不代缴，Amazon部分支持 |
九、实用建议
避坑提醒：
不注册VAT仍发货，后果：账户被封 + 罚款
虚假地址、税号无效：可能被税局调查
合作代理推荐（如需）：
Avalara、SimplyVAT、hellotax、KATA Tech等，支持中文服务
合理节税：
善用 Input VAT 抵扣功能
保留所有采购、物流、仓储等费用发票
