以下是面向**非日本本地企业（跨境卖家或境外服务商）**的【日本消费税注册步骤清单】，适用于计划在日本销售商品、提供数字服务、或使用日本仓储（如亚马逊FBA）的外贸卖家。

✅ 日本消费税注册步骤清单（适用于非居民企业）

第一步：确认是否需要注册消费税

✔ 以下情况需注册：

• 使用 日本本地仓储/物流（如FBA） 销售商品；

• 向日本消费者提供 数字产品/服务（如软件、SaaS、音视频等）；

• 年销售额预计超过 1,000 万日元（约6.5万美元）；

• 平台（如亚马逊日本、Shopify）要求你提供消费税号（JCT号）。

第二步：准备注册材料

需准备的材料如下：

❗ 税务代理人（Tax Representative）
境外企业必须指定一名在日本本地的自然人或法人作为“税务代理人”，负责代为申报和接收税务通知。通常由会计事务所或注册税理士担任。

第三步：提交消费税登记申请

• 向日本国税局提交表格：

• 适格請求書発行事業者の登録申請書

• 消費税課税事業者選択届出書（如需主动纳税）

• 所有材料需使用日文填写。

• 可通过纸质或电子方式递交（建议通过税务代理操作）。

第四步：获取消费税号（JCT Number）

• 审核周期一般为 4～8 周；

• 登记成功后，你将收到一个 日本消费税号（Japan Consumption Tax Number）；

• 消费税号格式类似于：T + 公司编号（13位数字），如：T1234567890123；

• 可在日本国税局官网查询登记状态。

第五步：发票制度合规（2023年起必需）

从 2023 年 10 月起，日本启用**“合格发票制度（インボイス制度）”**，要求：

• 使用格式合规的发票（含税号、税率、金额等）；

• 必须是“合格发票发行者”才可让客户抵扣税款；

• 否则你的B端客户将无法抵扣消费税，可能影响交易意愿。

第六步：按期申报并缴纳消费税

申报时可进行：

• 销项税（应纳税） vs 进项税（可抵扣） 的抵减；

• 如出口比例高，有可能出现退税情况。

第七步（可选）：消费税退税操作

如你进口商品到日本再出口，或本地进项税大于销项税，可申请退税，流程包括：

• 提供出口证明（报关单）；

• 保留进项税发票原件；

• 填写退税申请并与报税一同提交。

 附：消费税号在平台上的作用