《欧洲VAT注册及申报国家对照表（含Pan-EU）》

16小时前发布

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以下是《欧洲VAT注册及申报国家对照表（含Pan-EU）》标准版，适用于亚马逊欧洲站FBA卖家、跨境电商独立站卖家及使用海外仓的商家：

《欧洲VAT注册及申报国家对照表（含Pan-EU）》

国家是否Pan-EU仓储国VAT标准税率是否必须注册VAT（典型情形）VAT申报频率税局语言要求
 德国✅ 是19%✅ 使用德国仓/FBA月度或季度德语（支持英文）
 法国✅ 是20%✅ 使用法国仓或销售达 €10,000月度法语（需翻译）
 意大利✅ 是22%✅ 使用意大利仓或跨境销售月度或季度意大利语
 西班牙✅ 是21%✅ 使用西班牙仓月度西班牙语
 波兰✅ 是23%✅ 使用中欧计划CEE仓月度波兰语（常需代理）
 捷克✅ 是21%✅ 使用中欧CEE仓储月度捷克语
 荷兰❌ 否21%向荷兰客户销售达阈值（€10,000）季度荷兰语/英语
 比利时❌ 否21%同上季度法语/荷兰语
 瑞典❌ 否25%同上季度瑞典语
 奥地利❌ 否20%同上季度德语
 英国（已脱欧）❌ 脱欧后不再是Pan-EU20%✅ 有本地仓/发货至英国月度英语

 特别说明：

 Pan-European FBA 使用要求（卖家将库存分发至各国亚马逊仓）：

| 是否需注册所在国VAT？ | ✅ 是，必须在所有库存实际储存国家注册VAT并申报 |
| 涉及国家 | 德国、法国、意大利、西班牙、波兰、捷克（2025年或扩展至比利时、荷兰） |

 OSS（One Stop Shop 一站式申报）适用情形：

  • 卖家在欧盟境内只在一个国家有VAT注册

  • 销售金额超过 €10,000（全欧）

  • 可使用 OSS 申报远程销售，无需多国注册 VAT（但仓储国除外）

 推荐操作建议：

  1. 先注册德国VAT（几乎所有欧洲卖家第一站）

  2. 如用 FBA → 再注册法国、西班牙、意大利等仓储地VAT

  3. 若只远程销售 → 使用OSS申报，简化流程

  4. 委托本地税务代理，确保语言合规及账务准确

  5. 妥善保留发票、运单、销售报表，以备税局抽查


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