2025最新FBA合规要求 | 各站点入驻+物流认证+税务指南合集

一、引言

随着跨境电商的快速发展，亚马逊FBA（Fulfillment by Amazon）作为全球电商卖家的首选物流服务，其合规要求在2025年进一步升级。本文将详细梳理亚马逊各站点入驻要求、物流认证标准以及税务合规指南，帮助卖家避免因不合规导致的账户风险和额外费用。

二、亚马逊各站点入驻要求

亚马逊在不同国家和地区（站点）设有严格的入驻要求，卖家需根据目标市场准备相应材料并遵守当地法规。以下为2025年主要站点的入驻要求：

1. 美国站（Amazon.com）

• 注册要求：

• 提供有效的营业执照或公司注册证明。

• 提交W-8BEN（非美国居民）或W-9（美国居民）税务表格，需在2025年12月30日前更新以避免账户暂停。

• 银行账户需支持美元结算，建议使用国际收款服务（如Payoneer或Wise）。

• 合规注意事项：

• 确保产品符合美国消费品安全委员会（CPSC）标准，特别是儿童产品需提供CPC（Children’s Product Certificate）。

• 遵守《加州65号提案》对化学物质的标签要求。

2. 欧洲站（Amazon.co.uk, Amazon.de等）

• 注册要求：

• 提供欧盟或英国的公司注册证明，需包含VAT（增值税）登记号。

• 提交《原产地证明》（COO），未提供COO将导致2025年起产品无法在欧盟/英国创建新Listing或进出仓库。

• 确保账户主体为欧盟/英国本地实体或通过亚马逊Global Selling注册。

• 合规注意事项：

• 遵守《欧盟通用产品安全法规》（GPSR），特别是单次使用塑料产品的EPR（扩展生产者责任）注册要求，需在2025年前完成。

• 语言要求：产品描述和标签需符合目标市场语言标准（如德语、法语）。

3. 其他站点（日本、澳大利亚等）

• 日本站（Amazon.co.jp）：

• 提供公司注册证明及日本本地联系人信息。

• 遵守《日本电气用品安全法》（PSE）认证要求，电子产品需额外提交PSE认证。

• 澳大利亚站（Amazon.com.au）：

• 提交ABN（澳大利亚商业号码）或GST登记号。

• 产品需符合澳大利亚《消费者法》安全标准。

• 合规注意事项：

• 各站点需关注特定类目限制，如食品、化妆品需额外提供当地监管机构认证。

三、物流认证要求

亚马逊FBA对物流和包装有严格要求，以确保产品安全高效地进入其履行中心。以下为2025年最新物流认证和包装标准：

1. 包装要求

• 通用包装标准：

• 产品需使用可扫描条码（如FNSKU或UPC），确保条码清晰且仅一个可见。

• 箱体尺寸不得超过25英寸（63.5厘米），重量不得超过50磅（22.7公斤），超重需贴“Team Lift”或“Mechanical Lift”标签。

• 使用符合亚马逊标准的填充材料，如气泡膜或充气空气枕，禁止使用花生泡沫、碎纸等。

• 托盘标签要求：

• 托盘需贴四面清晰的FBA托盘标签，包含产品信息、运输信息和亚马逊仓库代码。

• 建议使用自动化标签系统或第三方物流（3PL）服务以减少人工错误。

• 合规注意事项：

• 不合规包装可能导致拒收、额外费用或账户警告。卖家可考虑使用FBA预处理服务或3PL（如AMZ Prep）以确保合规。

2. 物流认证

• 亚马逊全球物流（AGL）：

• 卖家可通过AGL优化跨境运输，2025年提供200美元运费信用。

• 需遵守亚马逊物流路由要求，确保产品安全送达履行中心。

• 第三方物流（3PL）：

• 选择3PL（如Forest Shipping）需确保其熟悉FBA包装和标签要求，提供从港口到亚马逊仓库的合规预处理服务。

• 海关合规：

• 根据2025年4月2日《执行令14256》，中国（含香港）产品不再享受美国19 U.S.C. § 1321(a)(2)(C)的免税优惠，需支付适用关税，且邮件运输需由承运人担保。

• 提供准确的HS代码和Schedule B编号以便海关分类。

3. 合规检查

• 内部审计：定期检查FBA准备流程，使用条码扫描软件验证标签质量。

• 员工培训：投资于FBA合规培训证书，确保团队熟悉最新包装和物流标准。

• 库存管理：使用与亚马逊集成的库存管理系统，减少人为错误。

四、税务合规指南

亚马逊FBA卖家的税务合规涉及销售税、增值税（VAT）及所得税。以下为2025年关键税务要求：

1. 美国销售税

• 销售税责任：

• 亚马逊作为市场促成者，在多数州为第三方卖家代收和代缴销售税，但卖家仍需在有“物理关联”（Nexus）的州注册销售税许可证。

• 物理关联由FBA仓库库存触发，卖家需定期通过Seller Central的Inventory Ledger报告检查库存位置。

• 经济关联（Economic Nexus）：

• 各州经济关联门槛不同，如加州和德州为年销售额50万美元，宾州为10万美元。

• 即使亚马逊代收税，卖家需跟踪非亚马逊渠道（如Shopify、eBay）的销售，确保合规。

• 合规步骤：

• 在有Nexus的州注册销售税许可证，可通过TaxJar等服务简化流程。

• 在Seller Central启用特定州的税收设置，配置产品税代码和运费税率。

• 保存销售记录、豁免证书及亚马逊税务报告以备审计。

• 扣除机会：

• 包装、运输及亚马逊卖家费用可作为税务扣除项目，降低应税收入。

• 使用TaxJar或Quaderno等自动化税务软件简化合规和报告。

2. 国际税务

• 欧盟/英国VAT：

• 卖家需在欧盟/英国注册VAT，遵守当地数字税法和报告要求。

• 建议咨询税务专家以应对2025年更严格的国际税务合规要求。

• 其他地区：

• 日本：需遵守消费税（JCT）要求，注册并按季度或年度报税。

• 澳大利亚：需注册GST，确保合规报告。

3. 税务报告

• 1099-K表格：

• 2025年起，IRS调整1099-K报告门槛为年总销售额2500美元，无最低交易次数要求。

• 卖家需根据1099-K报告收入，确保与税务申报一致。

• 记录保存：

• 保存按州、市、县分类的销售记录，及亚马逊提供的Sales Tax Report和Marketplace Tax Collection Report。

• 合规建议：

• 定期咨询税务专家（如TaxDo或Bench Accounting），以应对州际税务法规变化。

• 使用自动化税务工具（如Yonda Tax）整合亚马逊和其他销售渠道的数据。

五、2025年FBA合规趋势与建议

1. 趋势

• 更严格的合规要求：亚马逊将加强对卖家绩效指标（如延迟发货率、订单缺陷率）的监控，未达标可能导致账户暂停。

• AWD扩展：亚马逊仓储与配送（AWD）网络将在2025年扩大，提供更多库存存储选项，降低FBA依赖。

• 费用上涨：预计FBA履行费用、存储费及旺季附加费将上涨，卖家需优化库存管理以降低成本。

• 国际税务监管：各国对跨境电商的数字税和VAT要求更严格，需提前准备。

2. 实用建议

• 提前规划：在2025年初完成W-8/W-9和COO更新，避免年底高峰期延误。

• 投资技术：使用自动化工具（如TaxJar、ZonGuru）管理税务和库存，减少人工错误。

• 外包服务：考虑3PL或FBA预处理服务（如AMZ Prep、Forest Shipping）以确保物流合规。

• 持续学习：关注亚马逊Seller Central公告及政策更新，参加FBA合规培训。

六、结论

2025年的亚马逊FBA合规要求更加复杂，涉及站点入驻、物流认证和税务管理等多方面。卖家需提前准备，确保产品、包装和税务合规，以避免账户风险和额外费用。通过使用自动化工具、咨询专业服务及定期审计，卖家可更高效地应对挑战并提升竞争力。

如需进一步指导，可访问以下资源：

• 亚马逊Seller Central：https://sellercentral.amazon.com

• 税务合规：https://www.taxjar.com、https://www.yondatax.com

• 物流服务：https://www.forestshipping.com、https://www.amzprep.com