在亚马逊美国站销售是涉及税务义务的，包括销售税（Sales Tax）和所得税（Income Tax）两大类。以下是关于“亚马逊美国站需要交哪些税”的详细介绍，适用于中国或其他非美国本地的跨境卖家。

《亚马逊美国站需要交税吗？税种、义务与合规全解析》

一、亚马逊美国站需要交什么税？

二、销售税（Sales Tax）详解

1. 什么是 Sales Tax？

• 美国销售税由各州单独设定，无全国统一标准；

• 通常在 4%–10% 不等，部分州如德州、加州、纽约等对线上销售征税；

2. 谁负责收取和申报？

• 2019 年起亚马逊作为“Marketplace Facilitator”代收代缴销售税

• 只要销售通过亚马逊平台完成，亚马逊会在结账时自动向买家收税，并代你上交给各州政府；

✅ 因此，绝大多数卖家不需要自行申报销售税。

三、所得税（Income Tax）详解

1. 非美国居民是否需缴纳美国所得税？

• 亚马逊作为美国公司，会根据IRS（美国国税局）要求判断卖家是否为美国纳税人；

• 非美国卖家（如中国公司或个人）需填写 W-8BEN / W-8BEN-E 表格 来免除预扣税；

• 若未提交，亚马逊有权从你的销售额中预扣 30% 的联邦所得税！

✅ 填表即合法避税，不代表你逃税，而是按中美税收协定享受免税待遇。

四、填写 W-8 表格的重要性

表格类型：

作用：

• 向亚马逊声明你是“非美国纳税人”；

• 声明你的税收居民国（如：中国）；

• 享受中美税收协定待遇（通常为免税或降低税率）；

 提交方式：
登录 Seller Central → Settings → Tax Information → 提交 W-8 表格在线填写。

五、进口关税与 FBA 有关

• 若你将商品发往美国 FBA 仓库，需以非美国公司身份清关；

• 你可能需要一个美国进口商税号（EIN）或使用第三方进口商（IOR）；

• 商品入关时，可能产生进口关税、清关费等（视商品种类与申报价值而定）；

六、税务总结一览表

七、美国税务合规建议

八、常见问题（FAQ）

❓ Q1：我没提交 W-8 表格，会怎样？

亚马逊可能预扣你收入的 30% 作为联邦所得税，并提交给 IRS，严重影响利润。

❓ Q2：W-8 表格多久更新一次？

通常每 3 年 更新一次，或在信息变更后应立即更新。

❓ Q3：FBA 使用美国仓是否构成美国常设机构（PE）？

不会，绝大多数中国卖家仅因 FBA 仓储而不被 IRS 认定为有“常设机构”，但高利润卖家建议咨询专业税务顾问。

✅ 结论：