适用对象：跨境独立站卖家 / Shopify 美国市场卖家 / 初次接触美国税务的新手

一、美国税不是“统一税”，而是 Sales Tax（销售税）

很多新手卖家会误以为美国和其他国家一样，有统一的增值税（VAT）或消费税。实际上，美国没有全国统一税率，而是以「州 / 县 / 城市」为单位征收 Sales Tax（销售税）。

核心特点：

• ❌ 没有联邦统一税率

• ✅ 各州税率不同，且规则差异很大

• ✅ 是否需要缴税，取决于你是否在该州产生 Nexus（税务关联）

二、什么是 Nexus？决定你“要不要收税”的关键

Nexus = 税务关联，简单理解为：

你和某个州是否存在“足够强的商业联系”，从而被要求代收代缴销售税。

常见 Nexus 触发方式

1. 实体 Nexus（Physical Nexus）

• 仓库 / 海外仓

• 员工 / 办公地址

• FBA 库存

• 在该州有：

2. 经济 Nexus（Economic Nexus）（2018 年后普遍适用）

• 年销售额 ≥ 100,000 美元（部分州 200,000 美元）

• 或 年订单数 ≥ 200 单

• 在某州：

⚠️ 只要满足任意条件，就可能需要在该州注册销售税账号。

三、美国主要州销售税率参考（2026 常见水平）

实际税率 = 州税 + 县税 + 城市税，下表为“州层级基础税率”

✅ 免销售税州：Oregon、Delaware、Montana、New Hampshire、Alaska（地方税例外）

四、跨境卖家常见 3 种应对策略（非常重要）

策略一：暂不注册美国税号（保守型）

• 适合：

• 无海外仓

• 无 FBA

• 年销售额较低

• 操作：

• Shopify 后台不开启税率

• 发票不显示 Sales Tax

⚠️ 风险：一旦触发 Nexus，需追溯补税

策略二：只在产生 Nexus 的州注册（主流做法）

• 例如：

• 仓库在加州 → 只注册加州

• FBA 在多个州 → 注册对应州

• 优点：

• 合规

• 成本可控

策略三：使用自动化税务工具（成熟卖家）

常见工具：

• Avalara AvaTax

• TaxJar

优点：

• 自动判断 Nexus

• 自动匹配准确税率

• 生成报税数据

缺点：

• 月费较高

五、Shopify 美国税率后台设置【图文步骤】

第一步：进入税务设置

路径：

Shopify 后台 → Settings → Taxes and duties

第二步：选择美国税务区域

在 United States 区域：

• 点击 Manage

• 选择你已注册税号的州

第三步：添加销售税注册信息

填写内容包括：

• 州名

• Sales Tax ID（州税号）

• 是否启用自动税率

✅ 建议勾选：Automatically calculate tax

第四步：产品是否收税设置

路径：

Products → 单个产品 → Pricing

确认：

• ☑️ Charge tax on this product

（服装、食品、儿童用品部分州有特殊规则）

第五步：运费是否计税（非常容易忽略）

路径：

Settings → Taxes → Shipping tax

• 部分州：运费也需要计税（如 CA）

• 建议：根据州规则勾选

六、新手卖家最常见的 5 个问题

Q1：我用中国公司主体，要注册美国税号吗？
A：是否注册只看 Nexus，与公司国别无关。

Q2：不收税会被 Shopify 封店吗？
A：不会，但可能有税务合规风险。

Q3：客户能看到税费吗？
A：结账页会单独显示 Sales Tax。

Q4：美国客户介意收税吗？
A：不介意，本土购物默认含税。

Q5：税是我出还是客户出？
A：由客户承担，你只是代收代缴。

七、给跨境 Shopify 卖家的实操建议

• 初期：

• 不要盲目全美注册

• 先确认是否有 Nexus

• 成长期：

• 有海外仓 / FBA → 尽快合规

• 稳定期：

• 接入 TaxJar / Avalara