在亚马逊德国站（Amazon.de）销售产品时，德国 VAT（Mehrwertsteuer，增值税）注册与合规是所有卖家必须遵守的核心要求之一。以下是全面的介绍，适用于中国卖家、非欧盟企业及使用 FBA 的欧洲卖家。

《亚马逊德国站 VAT 注册流程与注意事项》

一、 什么是德国 VAT？

• VAT 即德国增值税，全称 Mehrwertsteuer (MwSt)

• 标准税率：19%

• 优惠税率：7%（适用于图书、食品等特定商品）

二、哪些卖家必须注册德国 VAT？

你需要注册德国 VAT 的典型情况有：

三、德国 VAT 注册流程（适用于非欧盟卖家）

 准备材料：

1. 企业营业执照（中英文，需翻译或双认证）

2. 法人身份证明/护照扫描件

3. 亚马逊店铺链接与截图

4. 税务代理授权书（如找第三方服务商）

5. 商务活动描述（BWA）

6. 企业地址及联系方式证明

 注册流程：

1. 向德国税务局（Bundeszentralamt für Steuern）提交申请

2. 获取 VAT 税号（USt-IdNr.）

3. 同时申请 EORI 编号（用于海关报关，跨境物流）

4. 注册后必须开始进行定期申报

 注册周期：通常为 4~8 周，近期有加快趋势（视代理与税局效率）

✅ VAT 注册成功后：

• 登录 https://sellercentral.amazon.de

• 前往 “Settings → Tax Information”

• 绑定你的德国 VAT 税号（USt-IdNr.）

四、VAT 申报与发票要求

 申报频率：

需提交：

• 销售发票数据（含增值税）

• 进项发票记录

• EC Sales List（若涉及欧盟内部交易）

 发票合规要求：

• 德国买家（尤其 B2B）常要求正规 VAT 发票；

• 发票应显示卖家名称、地址、VAT 号、商品明细、税率与金额；

• 亚马逊部分卖家可使用其自动发票系统（VAT Calculation Service）

五、费用参考（服务商常见报价）

建议选择有德国本地税务代理资质的服务商，如 Avalara、欧税通、hellotax、小马跨境等。

六、常见问题 FAQ

❓ Q1：我只在德国卖一点点产品，能不注册 VAT 吗？

如果你库存不在德国，且使用 OSS 申报、总销售额低于 €10,000，可暂时不注册。但若 FBA 用到德国仓库，必须注册。

❓ Q2：OSS 能代替德国 VAT 吗？

❌ 不行。OSS 只能用于远程销售申报，不适用于你在德国储存库存的情况。FBA 一定要本地注册 VAT。

❓ Q3：VAT 不注册会怎样？

亚马逊会下架你的商品、冻结资金，甚至封店。德国税局也可追缴税金并处以罚款，严重者被列入黑名单。

✅ 七、建议流程简图（FBA 德国站卖家）：

① 确认是否用德国仓/FBA → 是 → 注册德国 VAT
                ↓
② 准备资料（营业执照、护照、店铺等）→ 提交申请
                ↓
③ 获得 VAT 编号（USt-IdNr.）→ 绑定到亚马逊后台
                ↓
④ 启动定期报税（季度或月度）→ 开具合规发票