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以下是适用于跨境电商卖家的【不同平台的VAT / 消费税要求对比表】，涵盖日本、欧洲、中东等主流站点平台，帮助你判断在哪些情况下需要注册税号，以及税号的使用场景。
跨境平台VAT/消费税要求对比表（2025年版）
| 平台 | 国家/地区 | 是否必须注册VAT/消费税 | 注册条件/说明 | 是否要求上传税号 | 不注册的后果 |
|---|---|---|---|---|---|
| Amazon JP | 日本 ???????? | ✅ 是 | 使用 FBA 或年销售额预计超 1000 万日元，或提供电子服务 | ✅ 是 | 禁止使用FBA，商品无法正常配送 |
| Rakuten | 日本 ???????? | ✅ 是 | 上架前必须完成消费税注册并提供本地税务代理 | ✅ 是 | 无法开店或被暂停销售 |
| Yahoo JP | 日本 ???????? | ✅ 是 | 要求消费税登记，尤其B2B卖家 | ✅ 是 | 无法入驻或开票 |
| Shopify | 全球 | ❌ 否（平台不强制） | 卖家可根据目标国家是否征税自主设置 | ⚠ 可选 | 税务不合规风险，客户无法抵扣税款 |
| eBay JP | 日本 ???????? | ⚠ 视情况而定 | 不强制要求，但使用仓储或提供数字服务建议注册 | ⚠ 可选 | 增值服务/B端客户无法开票 |
| Amazon EU | 欧洲 ???????? | ✅ 是 | 必须注册目标国VAT，尤其使用FBA欧洲分仓或有本地配送行为 | ✅ 是 | 商品被下架、冻结销售权限 |
| Etsy | 欧洲/美/日等 | ⚠ 平台代扣代缴部分VAT | 向消费者销售数字商品或平台代收VAT，卖家仍需注册当地VAT用于进项抵扣 | ⚠ 可选 | 利润压缩，不能退税 |
| AliExpress | 欧洲/中东 | ⚠ 平台代扣代缴部分税费 | 向欧盟、英国、沙特等销售平台代收增值税，卖家销售额大时仍需注册VAT | ⚠ 可选 | 无法做进项抵扣，利润受影响 |
| Noon | 中东（UAE/KSA） | ✅ 是 | 在沙特/阿联酋开店需提供VAT号（注册门槛：约10万美元年销售额） | ✅ 是 | 无法入驻、下架商品、账号冻结 |
| TikTok Shop | 东南亚/英国等 | ⚠ 有地区强制 | 英国、印尼等地需提供VAT或NPWP；日本尚不强制 | ⚠ 可选 | 部分市场无法开通、无法开票 |
| Lazada | 东南亚 | ❌ 否 | 平台代扣部分税费，卖家一般无需主动注册VAT | ❌ 否 | 无影响，但建议了解当地税务制度 |
| Shopee | 东南亚/台湾 | ❌ 否 | 一般不要求注册VAT，平台代扣或按本地规则缴税 | ❌ 否 | 无直接影响 |
说明与建议：
✅：表示该平台明确要求注册VAT或消费税，并上传税号。
⚠：表示部分国家或场景下可能需要注册，建议评估销售模式和物流方式。
❌：表示平台不强制注册VAT，但不代表不需缴税，尤其在货物进口、使用仓储时仍可能触发纳税义务。
建议操作：
| 场景 | 建议操作 |
|---|---|
| 使用平台本地仓发货（如FBA、Noon仓） | ✅ 注册当地VAT/消费税 |
| 销售数字产品（SaaS、App等） | ✅ 注册目标国消费税/VAT |
| 跨境发货（直接邮寄，无本地交付） | ⚠ 可不注册，但需了解平台代扣机制 |
| 年销售额逐渐上升 | ⚠ 建议主动注册，提前规划税务合规 |
